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巴塞尔新资本协议的主要内容

为适应国际银行业监管和商业银行风险管理的需要, 巴塞尔银行监管委员会于1998年开始全面修改资本协议,预计于2004年中期出台新资本协议,2006年在十国集团国家开始实施。

新协议不仅包括原有的8%资本充足率的最低要求,还提出监管部门要对商业银行资本充足率的监督检查和市场纪律的新规定。在信用风险和市场风险的基础上,补充了对操作风险计提资本的要求。巴塞尔新资本协议为计算信用风险和操作风险的资本要求(计提市场风险资本的方法保持不变),该协议采用了由简单到复杂的多种方法,如标准法和内部评级法。

其中,对最为重要的信用风险,在简单标准法中,采用外部评级公司的评级结果确定商业银行各项资产的风险权重,废除以往按是否为经合组织成员确定风险权重的不合理做法。在相对复杂的内部评级法中,允许管理水平较高的商业银行采用银行内部对客户和贷款的评级结果来确定风险权重、计提资本。该法是新协议的核心内容,有助于商业银行提高风险管理水平。根据内部评级法初级法的要求,银行必须计算出银行客户的无力还本付息的可能性,以及各类贷款的详细的损失率等量化指标。

就目前的情况来看,美国仅对十几家大银行实施新协议,而欧盟国家则将对整个银行业实施新协议。巴塞尔新资本协议同我国一样,许多发展中国家都在积极借鉴新协议提出的新的监管理念和风险管理办法,但不准备近期内,同时也无力在近期内实施新协议。

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